Η φορολογική μεταρρύθμιση που εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 2026 έχει μια σαφή στόχευση στη νέα γενιά.Για πρώτη φορά η ηλικία του φορολογούμενου αποκτά τόσο σημαντικό ρόλο στον καθορισμό του φόρου εισοδήματος.

Το αποτέλεσμα είναι ότι ένας εργαζόμενος 23 ετών και ένας εργαζόμενος 33 ετών με το ίδιο φορολογητέο εισόδημα μπορεί να πληρώνουν διαφορετικό φόρο.

Νέοι έως 25 ετών: Μηδενικός φόρος έως 20.000 ευρώ

Η μεγαλύτερη αλλαγή αφορά τους φορολογούμενους ηλικίας έως 25 ετών.Για αυτή την κατηγορία, οι φορολογικοί συντελεστές για τα δύο πρώτα κλιμάκια εισοδήματος, δηλαδή από 0 έως 20.000 ευρώ, μηδενίζονται.

Πρακτικά:

• εισόδημα έως 10.000 ευρώ: 0%
• εισόδημα από 10.001 έως 20.000 ευρώ: 0%

Αυτό σημαίνει ότι ένας νέος έως 25 ετών με φορολογητέο εισόδημα 15.000 ή 20.000 ευρώ δεν επιβαρύνεται με φόρο εισοδήματος για το συγκεκριμένο ποσό.Πρόκειται για πολύ σημαντική διαφορά σε σχέση με την παλαιότερη φορολογική κλίμακα.

Τι κερδίζει ένας 24χρονος με εισόδημα 20.000 ευρώ

Η διαφορά γίνεται περισσότερο κατανοητή με ένα απλό παράδειγμα.Με την παλαιά κλίμακα, τα πρώτα 10.000 ευρώ φορολογούνταν με συντελεστή 9% και το επόμενο τμήμα των 10.000 ευρώ με 22%, πριν από την εφαρμογή των προβλεπόμενων μειώσεων φόρου όπου αυτές ίσχυαν.

Με το νέο ειδικό καθεστώς για τους νέους έως 25 ετών, οι συντελεστές για ολόκληρο το ποσό μέχρι τις 20.000 ευρώ γίνονται μηδενικοί.Άρα το φορολογικό όφελος μπορεί να είναι ιδιαίτερα σημαντικό, ειδικά για έναν νέο που βρίσκεται στην αρχή της επαγγελματικής του πορείας.

Τι γίνεται αν το εισόδημα ξεπερνά τις 20.000 ευρώ

Εδώ χρειάζεται μια σημαντική διευκρίνιση.Το γεγονός ότι ένας νέος έως 25 ετών κερδίζει περισσότερα από 20.000 ευρώ δεν σημαίνει ότι χάνει την απαλλαγή για τα πρώτα 20.000 ευρώ.Η φορολογική κλίμακα είναι προοδευτική.

Για παράδειγμα, σε εισόδημα 25.000 ευρώ, τα πρώτα 20.000 ευρώ υπάγονται στους μηδενικούς συντελεστές και φορολογείται το επιπλέον τμήμα σύμφωνα με τον συντελεστή που αντιστοιχεί στο επόμενο κλιμάκιο.Για το τμήμα από 20.001 έως 30.000 ευρώ, ο βασικός συντελεστής για φορολογούμενο χωρίς παιδιά είναι 26%.

Τι αλλάζει για τους νέους 26 έως 30 ετών

Δεύτερη μεγάλη κατηγορία είναι οι φορολογούμενοι ηλικίας 26 έως 30 ετών.Εδώ δεν υπάρχει πλήρης απαλλαγή μέχρι τα 20.000 ευρώ, αλλά υπάρχει σημαντική μείωση του συντελεστή στο δεύτερο κλιμάκιο.

Η κλίμακα διαμορφώνεται:

• 0–10.000 ευρώ: 9%
• 10.001–20.000 ευρώ: 9%
• 20.001–30.000 ευρώ: 26%
• 30.001–40.000 ευρώ: 34%
• 40.001–60.000 ευρώ: 39%
• πάνω από 60.000 ευρώ: 44%

Επομένως, ο συντελεστής για το τμήμα από 10.001 έως 20.000 ευρώ μειώνεται από το παλαιό 22% στο 9%.

Τι ισχύει για έναν 25χρονο και τι για έναν 26χρονο

Η ηλικιακή διαφορά έχει πλέον μεγάλη σημασία.Ένας φορολογούμενος που εμπίπτει στην κατηγορία έως 25 ετών έχει μηδενικούς συντελεστές για τα πρώτα 20.000 ευρώ.Στην κατηγορία 26–30 ετών, αντίθετα, τα πρώτα 20.000 ευρώ φορολογούνται με συντελεστή 9%.Αυτό δημιουργεί σημαντική διαφοροποίηση ανάμεσα στις δύο ηλικιακές ομάδες.

Και οι νέοι ελεύθεροι επαγγελματίες

Η νέα ηλικιακή διαφοροποίηση της φορολογικής κλίμακας αφορά και τα φυσικά πρόσωπα με εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα.Αυτό έχει ιδιαίτερη σημασία για νέους ελεύθερους επαγγελματίες, αυτοαπασχολούμενους και όσους ξεκινούν τη δική τους ατομική επιχείρηση.

Ωστόσο, η τελική φορολογική επιβάρυνση ενός επαγγελματία δεν εξαρτάται μόνο από τους συντελεστές της κλίμακας.Υπάρχουν και άλλοι παράγοντες που πρέπει να συνυπολογιστούν, όπως οι ειδικοί κανόνες που εφαρμόζονται στην επιχειρηματική δραστηριότητα.

Οι νέοι με παιδιά κερδίζουν ακόμη περισσότερο

Η φορολογική μεταρρύθμιση δεν περιορίζεται στην ηλικία.Η νέα κλίμακα προβλέπει πρόσθετες μειώσεις συντελεστών ανάλογα με τον αριθμό των εξαρτώμενων παιδιών.Έτσι, ένας νέος γονέας μπορεί να επωφελείται τόσο από τις ηλικιακές προβλέψεις όσο και από τις ειδικές ρυθμίσεις για τις οικογένειες.

Η λογική της νέας κλίμακας είναι να συνδυαστεί η ενίσχυση του διαθέσιμου εισοδήματος με κίνητρα που συνδέονται και με το δημογραφικό πρόβλημα.

Τι ισχύει μετά τα 30

Μετά την ηλικιακή κατηγορία των 26–30 ετών παύει η συγκεκριμένη ειδική ελάφρυνση για τους νέους.Για έναν φορολογούμενο άνω των 30 ετών χωρίς εξαρτώμενα παιδιά, η βασική κλίμακα του 2026 είναι:

0–10.000 ευρώ: 9%

10.001–20.000 ευρώ: 20%

20.001–30.000 ευρώ: 26%

30.001–40.000 ευρώ: 34%

40.001–60.000 ευρώ: 39%

Πάνω από 60.000 ευρώ: 44%.

Επομένως, η διαφορά με έναν φορολογούμενο 26–30 ετών εντοπίζεται κυρίως στο δεύτερο κλιμάκιο, όπου ο νέος φορολογείται με 9% αντί 20%.

Γιατί η κυβέρνηση επέλεξε τους νέους

Η οικονομική λογική του μέτρου είναι να παραμένει μεγαλύτερο μέρος του πρώτου εισοδήματος στα χέρια των νέων εργαζομένων.Η ηλικιακή ομάδα έως 30 ετών βρίσκεται συνήθως στην αρχή της επαγγελματικής ζωής, με χαμηλότερους μισθούς και ταυτόχρονα υψηλές δαπάνες για στέγαση και δημιουργία ανεξάρτητου νοικοκυριού.Η φορολογική ελάφρυνση αυξάνει άμεσα το καθαρό διαθέσιμο εισόδημα χωρίς να απαιτείται η καταβολή επιδόματος.

Παράλληλα, επιχειρεί να δημιουργήσει ένα επιπλέον κίνητρο για δηλωμένη εργασία και επαγγελματική δραστηριότητα.

Ένα σημαντικό «μπόνους» στην πρώτη δουλειά

Η αλλαγή είναι ιδιαίτερα σημαντική για όσους κάνουν τώρα τα πρώτα τους βήματα στην αγορά εργασίας.Ένας νέος έως 25 ετών με εισόδημα έως 20.000 ευρώ μπορεί πλέον να γνωρίζει ότι το συγκεκριμένο εισόδημα δεν επιβαρύνεται με φόρο εισοδήματος βάσει της κλίμακας.Για τις ηλικίες 26–30 ετών, η μείωση του δεύτερου συντελεστή στο 9% επίσης αφήνει περισσότερα χρήματα στο διαθέσιμο εισόδημα.

Σε μια περίοδο κατά την οποία τα υψηλά ενοίκια και το κόστος ζωής δυσκολεύουν την οικονομική ανεξαρτητοποίηση της νέας γενιάς, η αλλαγή στη φορολογία αποτελεί μια σημαντική μόνιμη ελάφρυνση.

Το μεγάλο στοίχημα είναι πλέον εάν το πρόσθετο διαθέσιμο εισόδημα, σε συνδυασμό με μισθολογικές αυξήσεις και πολιτικές για τη στέγαση, θα είναι αρκετό ώστε περισσότεροι νέοι να μπορούν να κάνουν το επόμενο βήμα: να ζήσουν ανεξάρτητα, να δημιουργήσουν το δικό τους νοικοκυριό και να σχεδιάσουν με μεγαλύτερη ασφάλεια το μέλλον τους.