Η ηλεκτρονική εφαρμογή taxcalc2025.minfin.gr, που λειτουργεί ήδη από το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, έχει δεχθεί πάνω από 530.000 επισκέψεις από πολίτες που θέλησαν να υπολογίσουν το προσωπικό τους όφελος από τις αλλαγές στη φορολογία εισοδήματος.

Ο νέος νόμος «Φορολογική μεταρρύθμιση για το δημογραφικό και τη μεσαία τάξη – Μέτρα στήριξης για την κοινωνία και την οικονομία» περιλαμβάνει μόνιμες μειώσεις φόρων και φοροαπαλλαγές ύψους 1,5 δισ. ευρώ για το 2026, καθώς και σημαντικές μισθολογικές αυξήσεις στο δημόσιο.

Από το 2027 και κάθε χρόνο μετά, τα κέρδη από την εφαρμογή των μέτρων αναμένεται να αυξηθούν στα 2,5 δισ. ευρώ σε δωδεκάμηνη βάση. Σύμφωνα με τον υπουργό Οικονομίας και Οικονομικών Κωνσταντίνο Πιερρακάκη, πρόκειται για τη «μεγαλύτερη φοροαπαλλαγή της μεταπολίτευσης», σε μια περίοδο όπου άλλες ευρωπαϊκές χώρες συζητούν νέα μέτρα λιτότητας.

Ποιοι ωφελούνται περισσότερο

Όφελος θα έχουν όλοι οι φορολογούμενοι, ακόμη και όσοι μέχρι σήμερα δεν πλήρωναν φόρο εισοδήματος, καθώς οι ονομαστικές αυξήσεις αποδοχών που προβλέπονται από το 2026 θα τους οδηγήσουν εκτός αφορολόγητου.

Αυτό αφορά και μισθωτούς με κατώτατο μισθό, που θα αυξηθεί στα 950 ευρώ το 2027. Πάνω από 4 εκατομμύρια πολίτες θα δουν αύξηση εισοδήματος, καθώς οι φορολογικοί συντελεστές για εισοδήματα 10.000–40.000 ευρώ μειώνονται κατά 2 ποσοστιαίες μονάδες.

Ο συντελεστής πέφτει:

• Από 22% σε 20% για εισοδήματα 10.000–20.000 ευρώ

• Από 28% σε 26% για 20.000–30.000 ευρώ

• Από 36% σε 34% για 30.000–40.000 ευρώ

Εισάγεται νέος ενδιάμεσος συντελεστής 39% για 40.000–60.000 ευρώ, ενώ το 44% διατηρείται μόνο για πολύ υψηλά εισοδήματα.

Αυξήσεις μισθών με μειώσεις φόρων

Οι συνταξιούχοι, δημόσιοι υπάλληλοι και ένστολοι θα δουν πρώτοι το όφελος από τις μειώσεις φόρου, με αυξημένες καθαρές αποδοχές ήδη στη μισθοδοσία του Ιανουαρίου 2026.

Αν οι υπηρεσίες δεν προλάβουν την εκκαθάριση, η αύξηση θα αποδοθεί εντός του Ιανουαρίου. Το ίδιο ισχύει και για ιδιωτικούς υπαλλήλους, που θα δουν έμμεση αύξηση μέσω μικρότερης παρακράτησης φόρου.

Το συνολικό όφελος θα φανεί στα εκκαθαριστικά του 2027, με ιδιαίτερη ελάφρυνση για ελεύθερους επαγγελματίες.

Οικογένειες με παιδιά: έως 7.200 ευρώ κέρδος

Οι οικογένειες με παιδιά είναι οι μεγάλοι κερδισμένοι της μεταρρύθμισης. Για τα πρώτα 20.000 ευρώ εισοδήματος, ο συντελεστής μειώνεται:

• Στο 18% για ένα παιδί

• Στο 16% για δύο παιδιά

• Στο 9% για τρία παιδιά

• Και μηδενίζεται για τέσσερα ή περισσότερα παιδιά

Η ρύθμιση ισχύει και για τους δύο γονείς. Έτσι, ζευγάρι με εισόδημα 25.000 ευρώ ο καθένας κερδίζει:

• 600 ευρώ χωρίς παιδιά

• 1.200 ευρώ με ένα παιδί

• 1.800 ευρώ με δύο παιδιά

• 3.400 ευρώ με τρία παιδιά

• 7.200 ευρώ με τέσσερα παιδιά

Μηδενικός φόρος για 70.000 νέους έως 25 ετών

Για πρώτη φορά εισάγεται ηλικιακό κριτήριο στη φορολόγηση. Περίπου 260.000 νέοι έως 30 ετών θα έχουν μηδενικό ή μειωμένο φόρο, για εισοδήματα από 1.1.2026.

Συγκεκριμένα, 70.000 νέοι έως 25 ετών με εισόδημα έως 20.000 ευρώ δεν θα πληρώνουν καθόλου φόρο, ενώ οι 25–30 ετών θα φορολογούνται μόνο με 9%.

Νέος συντελεστής 25% στα ενοίκια

Οι ιδιοκτήτες ακινήτων με ετήσια ενοίκια 12.000–24.000 ευρώ θα φορολογούνται με 25% αντί για 35%, από 1.1.2026.

Η ρύθμιση στοχεύει να ενισχύσει την ενοικίαση και να περιορίσει τη φοροδιαφυγή. Παράλληλα, επεκτείνεται η απαλλαγή φόρου εισοδήματος για μακροχρόνιες μισθώσεις κατοικιών που ήταν κλειστές επί τριετία.

Μειώσεις στα τεκμήρια διαβίωσης

Περίπου 500.000 φορολογούμενοι θα ωφεληθούν από τη μείωση 30–35% στα τεκμήρια κατοικιών και αυτοκινήτων. Τα τεκμήρια για οχήματα μετά το 2010 θα βασίζονται πλέον στους ρύπους, ενώ εξαιρούνται τα εξαρτώμενα τέκνα από το ελάχιστο τεκμήριο των 3.000 ευρώ.

Ενισχύσεις για επαγγελματίες και νέες μητέρες

Οι ελεύθεροι επαγγελματίες θα επωφεληθούν από:

• Μηδενικό ή μειωμένο φόρο για νέους έως 30 ετών και γονείς

• Απαλλαγή τεκμαρτού εισοδήματος για νέες μητέρες επί τριετία

• Μειωμένο ελάχιστο εισόδημα για μικρές επιχειρήσεις και επαρχιακούς οικισμούς

Παράταση στα κίνητρα για ηλεκτρονικές πληρωμές

Διατηρείται η έκπτωση 30% για ηλεκτρονικές δαπάνες έως 5.000 ευρώ ετησίως, με ελάφρυνση φόρου έως 3.200 ευρώ. Οι ιατρικές και οδοντιατρικές δαπάνες θα υπολογίζονται διπλά στο απαιτούμενο όριο.

Ειδικές ελαφρύνσεις προβλέπονται για ιατρούς του ΕΣΥ, στελέχη των Ενόπλων Δυνάμεων και Σωμάτων Ασφαλείας, καθώς και δημοσίους υπαλλήλους με πτυχία πενταετούς φοίτησης.

Ποιοι δεν κερδίζουν

Χωρίς άμεσο όφελος μένουν όσοι δηλώνουν εισόδημα κάτω από 10.000 ευρώ ή εισοδήματα από ενοίκια κάτω των 12.000 ευρώ. Ωστόσο, αναμένεται έμμεσο όφελος από μέτρα όπως η επιστροφή ενοικίου, το ετήσιο επίδομα 250 ευρώ για χαμηλοσυνταξιούχους, και οι μειώσεις σε ΕΝΦΙΑ και ΦΠΑ που θα ισχύσουν από 1.1.2026 για νησιά του Αιγαίου και μικρούς οικισμούς με πληθυσμό κάτω από 1.700 κατοίκους.

Πρόκειται για μία web εφαρμογή, προσβάσιμη από οποιονδήποτε browser σε υπολογιστή (PC/Mac), tablet ή κινητό τηλέφωνο, στη διεύθυνση www.taxcalc2025.minfin.gr. Δεν χρησιμοποιεί φορολογικά δεδομένα των πολιτών, ούτε αποθηκεύει στοιχεία, ενώ δεν κάνει χρήση cookies. Αναπτύχθηκε εξ ολοκλήρου από τα στελέχη του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών και φιλοξενείται στο G-Cloud του υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης.

Σε μερικά δευτερόλεπτα, κάθε πολίτης μπορεί να διαπιστώσει με σχετική ακρίβεια τις μειώσεις στη φορολογία που θα ισχύσουν από το 2026. Για τους μισθωτούς, οι μειώσεις αυτές ισοδυναμούν με αυξήσεις μισθών από τον Ιανουάριο της νέας χρονιάς, ενώ για τους ελεύθερους επαγγελματίες το όφελος θα αποτυπωθεί το 2027.

 Πως θα υπολογίσετε το όφελος σε απλά βήματα :

Οθόνη 1. Αρχική Οθόνη Εφαρμογής

Κάθε πολίτης μπορεί να επιλέξει τον Υπολογιστή Φόρου Εισοδήματος που εμφανίζεται στην αρχική οθόνη ή τον Υπολογιστή Φόρου Ενοικίου.

Υπολογιστής Φόρου Εισοδήματος

Στην οθόνη Υπολογιστή Φόρου Εισοδήματος ο φορολογούμενος χρειάζεται να εισάγει τα παρακάτω στοιχεία:

Για τον Υπόχρεο: Α1- Είδος Απασχόλησης, Α2 - Φορολογητέο εισόδημα και Α3 - Παιδιά του Υπόχρεου και Α4 - Έτος γέννησης

Β. Για το εισόδημα της/του συζύγου: Β1- Είδος Απασχόλησης, Β2 - Φορολογητέο εισόδημα , Β3 - Παιδιά του/της Συζύγου ( που στις περισσότερες των περιπτώσεων είναι ίδιο με τα παιδιά του Υπόχρεου) και Β4 - Έτος γέννησης .

Αν δεν υπάρχει σύζυγος αφήνει τα πεδία κενά.

Οθόνη 2: Επεξήγηση Οθόνης Υπολογισμού Φόρου Εισοδήματος

Στην συνέχεια ο/η υπόχρεος πρέπει να πατήσει το κουμπί Υπολογισμός και η εφαρμογή θα υπολογίσει αυτόματα τις μειώσεις.

Τα αποτελέσματα εμφανίζουν για τον/την Υπόχρεο και τον/την Σύζυγο και για τα έτη 2025 και 2026:

Το φορολογητέο εισόδημα

Τον φόρο κλίμακας πριν από την έκπτωση φόρου που έχει αν είναι μισθωτός / συνταξιούχος ή κατ' επάγγελμα αγρότης

Την έκπτωση φόρου που έχει αν είναι μισθωτός / συνταξιούχος ή κατ επάγγελμα αγρότης

Τον τελικό φόρο κλίμακας μετά την έκπτωση.

Το καθαρό ποσό που προκύπτει. Σε ξεχωριστή στήλη εμφανίζονται το ετήσιο ατομικό όφελος του/της υπόχρεου, του/της συζύγου και το οικογενειακό όφελος.

Επιλέγοντας την «Ανάλυση» , εμφανίζεται η αιτιολόγηση του υπολογισμού του φόρου (Οθόνη 3: Ανάλυση Κλιμακίων Φόρου Εισοδήματος ) για τα κλιμάκια φορολογίας και η έκπτωση του φόρου που έχουν οι μισθωτοί, οι συνταξιούχοι και οι αγρότες , ανάλογα με τον αριθμό των παιδιών κάθε οικογένειας.

Οθόνη 3: Ανάλυση Κλιμακίων Φόρου Εισοδήματος

Οθόνη 4: Υπολογιστής Φόρου Ενοικίου

Επιλέγοντας στο αριστερό μενού το «Υπολογιστής Φόρου Ενοικίου» εμφανίζεται η σχετική οθόνη (Οθόνη 4. Υπολογιστής Φόρου Ενοικίου).

Οι φορολογούμενοι πρέπει να εισάγουν το μηνιαίο μίσθωμα και να πατήσουν το κουμπί «Υπολογισμός». Η εφαρμογή υπολογίζει το ετήσιο μίσθωμα, τον φόρο για το έτος 2025, τον φόρο για το έτος 2026 τη διαφορά που προκύπτει καθώς και την ποσοστιαία μείωση του φόρου.

Υπενθυμίζεται ότι, μετά την ψήφιση του σχετικού νομοσχεδίου με τα μέτρα της ΔΕΘ, η οποία αναμένεται εντός του Οκτωβρίου, η ΑΑΔΕ θα προχωρήσει στη δημιουργία δεύτερης πλατφόρμας υπολογισμού οφέλους. Η νέα πλατφόρμα θα αντλεί αυτόματα τα στοιχεία των πολιτών από τη βάση δεδομένων της, προσφέροντας ακόμη μεγαλύτερη ακρίβεια στα αποτελέσματα.