Νέους ελεγκτικούς μηχανισμούς για να περιορίσει τη δράση κυκλωμάτων φοροδιαφυγής που χρησιμοποιούν εικονικούς διαχειριστές και εταιρείες με μεγάλα χρέη προς το Δημόσιο σχεδιάζει η ΑΑΔΕ. Στόχος είναι να εντοπίζονται εγκαίρως ύποπτες επιχειρηματικές δραστηριότητες και να αποτρέπεται η δημιουργία εταιρειών που λειτουργούν ως οχήματα συσσώρευσης απλήρωτων φόρων και ασφαλιστικών εισφορών.
Οι πρόσφατες αποκαλύψεις για οργανωμένα κυκλώματα φοροδιαφυγής, στα οποία εμφανίζονται «αχυράνθρωποι» ως διαχειριστές επιχειρήσεων, έχουν κινητοποιήσει τη Φορολογική Διοίκηση, η οποία εξετάζει την καθιέρωση πρόσθετων ελέγχων πριν ακόμη ολοκληρωθεί η διαδικασία έναρξης μιας επιχείρησης.
Όπως ανέφερε ο διοικητής της ΑΑΔΕ, Γιώργος Πιτσιλής, μιλώντας στο MEGA, τα πρόσωπα που χρησιμοποιούνται ως «αχυράνθρωποι» εμφανίζουν συχνά συγκεκριμένα χαρακτηριστικά, τα οποία μπορούν να αξιοποιηθούν για τον εντοπισμό ύποπτων περιπτώσεων.
«Δεν λέμε να μη συσταθεί εταιρεία, αλλά να σε δούμε πρώτα», σημείωσε χαρακτηριστικά, περιγράφοντας τη φιλοσοφία των παρεμβάσεων που εξετάζονται.
Υποχρεωτική παρουσία στην ΑΑΔΕ για ύποπτες περιπτώσεις
Μία από τις βασικές αλλαγές που βρίσκονται στο τραπέζι προβλέπει ότι, όταν εντοπίζονται συγκεκριμένες ενδείξεις κινδύνου, η έναρξη επιχειρηματικής δραστηριότητας δεν θα ολοκληρώνεται αυτόματα μέσω της ηλεκτρονικής διαδικασίας.
Αντίθετα, ο ενδιαφερόμενος θα καλείται να προσέλθει στη Φορολογική Διοίκηση, προκειμένου να πραγματοποιηθεί πρόσθετος έλεγχος πριν προχωρήσει η διαδικασία.
Η παρέμβαση αυτή αποσκοπεί στον περιορισμό της πρακτικής δημιουργίας επιχειρήσεων με εικονικούς διαχειριστές, οι οποίες συσσωρεύουν φορολογικές υποχρεώσεις και στη συνέχεια εγκαταλείπονται ή αντικαθίστανται από νέα εταιρικά σχήματα.
Ποιοι μπαίνουν στο μικροσκόπιο
Στο επίκεντρο των ελέγχων αναμένεται να βρεθούν πρόσωπα που έχουν εμφανιστεί επανειλημμένα ως διαχειριστές, νόμιμοι εκπρόσωποι ή εταίροι εταιρειών με υψηλές ληξιπρόθεσμες οφειλές και σοβαρές φορολογικές εκκρεμότητες.
Ιδιαίτερη βαρύτητα σχεδιάζεται να δοθεί στις διαδοχικές αλλαγές διοίκησης, στη συμμετοχή των ίδιων φυσικών προσώπων σε διαφορετικές επιχειρήσεις και στις εταιρικές διασυνδέσεις που ενδέχεται να υποκρύπτουν οργανωμένη φοροδιαφυγή.
Παράλληλα, εξετάζεται η ενίσχυση των διαδικασιών ταυτοποίησης των πραγματικών δικαιούχων, ώστε να διαπιστώνεται ποιος βρίσκεται ουσιαστικά πίσω από κάθε επιχειρηματικό σχήμα και ποιος ασκεί τον πραγματικό έλεγχο.
Διασταυρώσεις με ΓΕΜΗ και φορολογικά μητρώα
Σημαντικό ρόλο στον σχεδιασμό της ΑΑΔΕ αναμένεται να διαδραματίσει η αξιοποίηση πληροφοριών από το Γενικό Εμπορικό Μητρώο (ΓΕΜΗ) και τις βάσεις δεδομένων της Φορολογικής Διοίκησης.
Μέσω των διασταυρώσεων θα μπορεί να εξετάζεται το ιστορικό επιχειρηματικής δραστηριότητας των εμπλεκόμενων προσώπων, η συμμετοχή τους σε εταιρείες που άφησαν μεγάλα χρέη, καθώς και οι μεταβολές στη διοίκηση και τη μετοχική ή εταιρική σύνθεση.
Σύμφωνα με τον σχεδιασμό που εξετάζεται, οι πρόσθετοι έλεγχοι δεν θα εφαρμόζονται οριζόντια σε όλες τις νέες επιχειρήσεις. Οι γρήγορες ψηφιακές διαδικασίες θα διατηρηθούν για τη συντριπτική πλειονότητα των περιπτώσεων, ενώ αυξημένη εποπτεία θα ενεργοποιείται μόνο όταν εντοπίζονται συγκεκριμένες ενδείξεις κινδύνου.
Με τον τρόπο αυτό η ΑΑΔΕ επιδιώκει να μεταφέρει μέρος των ελέγχων στο στάδιο πριν από την έναρξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας, αντί να παρεμβαίνει αποκλειστικά όταν έχουν ήδη δημιουργηθεί μεγάλες οφειλές προς το Δημόσιο.
Το κρίσιμο στοίχημα είναι να εντοπίζονται εγκαίρως τα κυκλώματα που αξιοποιούν «αχυρανθρώπους», χωρίς να δημιουργούνται πρόσθετα γραφειοκρατικά εμπόδια για τις νόμιμες επιχειρήσεις.