Με ένα εκτεταμένο σχέδιο ελέγχων που θυμίζει… επιχείρηση υψηλής τεχνολογίας, η ΑΑΔΕ ξεκινά από το τριήμερο του Αγίου Πνεύματος τη μεγάλη θερινή μάχη κατά της φοροδιαφυγής σε νησιά και τουριστικές περιοχές της χώρας.
Η φετινή επιχείρηση θα βασιστεί σε εργαλεία Τεχνητή Νοημοσύνη, drones, online διασταυρώσεις στοιχείων και επιτόπιους ελέγχους μέσω tablet, με τον συνολικό σχεδιασμό να προβλέπει περισσότερους από 50.000 φορολογικούς ελέγχους μέσα στη θερινή περίοδο.
Από αυτούς, τουλάχιστον οι μισοί θα είναι επιτόπιοι έλεγχοι σε επιχειρήσεις υψηλού κινδύνου φοροδιαφυγής.
AI και αλγόριθμοι επιλέγουν τους στόχους
Σύμφωνα με τον σχεδιασμό της ΑΑΔΕ, οι επιχειρήσεις που θα βρεθούν στο μικροσκόπιο έχουν επιλεγεί μέσα από σύστημα risk analysis με τη βοήθεια αλγορίθμων τεχνητής νοημοσύνης.
Παρότι τα ακριβή κριτήρια παραμένουν απόρρητα, πληροφορίες αναφέρουν ότι αξιοποιούνται:
- δεδομένα συναλλαγών από POS,
- στοιχεία από πλατφόρμες παραγγελιοληψίας,
- στοιχεία τζίρου και ΦΠΑ από το myDATA,
- συγκριτικά δεδομένα ανά επαγγελματικό κλάδο,
- αλλά και η «μαύρη λίστα» επιχειρήσεων με ιστορικό φορολογικών παραβάσεων.
Στόχος της Αρχής είναι να αυξηθεί η αυτοσυμμόρφωση, μέσω επαναλαμβανόμενων ελέγχων σε επιχειρήσεις που έχουν εντοπιστεί στο παρελθόν με παραβάσεις.
Στο στόχαστρο beach bars, εστιατόρια και Airbnb
Οι έλεγχοι θα επικεντρωθούν κυρίως σε:
- εστιατόρια και καφέ,
- beach bars και κέντρα διασκέδασης,
- καταλύματα και τουριστικές κατοικίες,
- εταιρείες ενοικίασης αυτοκινήτων και δικύκλων,
- χώρους στάθμευσης,
- ημερόπλοια,
- κομμωτήρια και χώρους ευεξίας.
Σύμφωνα με τα στοιχεία της φορολογικής διοίκησης, σε αρκετές νησιωτικές περιοχές έως και το 40% των επιχειρήσεων κινούνται στη λεγόμενη «γκρίζα ζώνη» φορολογικής συμμόρφωσης.
Εφοριακοί ως… τουρίστες
Το επιχειρησιακό σχέδιο περιλαμβάνει και αιφνιδιαστικούς «μυστικούς» ελέγχους, με εφοριακούς να εμφανίζονται ως απλοί τουρίστες ή πελάτες σε επιχειρήσεις.
Με αυτόν τον τρόπο θα διαπιστώνεται:
- αν εκδίδονται αποδείξεις,
- αν τα POS είναι διασυνδεδεμένα με τις ταμειακές μηχανές,
- αλλά και αν οι συναλλαγές καταγράφονται σωστά στο myDATA.
Παράλληλα, στις πιο δύσκολες περιπτώσεις θα χρησιμοποιούνται ακόμη και drones, τα οποία θα πετούν πάνω από επιχειρήσεις και πολυσύχναστες περιοχές, μεταφέροντας εικόνα σε πραγματικό χρόνο στα κέντρα ελέγχου της ΑΑΔΕ πριν από τις εφόδους.
Online συντονισμός από το επιχειρησιακό κέντρο
Όλοι οι έλεγχοι θα συντονίζονται κεντρικά από την Αίθουσα Επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ, όπου θα καταλήγουν συνεχώς πληροφορίες, φωτογραφίες και βίντεο από τα σημεία των εφόδων.
Οι ελεγκτές θα χρησιμοποιούν την ψηφιακή εφαρμογή ΕΛΕΓΧΟΣlive, η οποία επιτρέπει:
- άμεση πρόσβαση στο φορολογικό προφίλ της επιχείρησης,
- online διασταύρωση στοιχείων,
- και ηλεκτρονική έκδοση σημειωμάτων παραβάσεων επιτόπου.
Με το νέο αυτό μοντέλο ελέγχων, η ΑΑΔΕ επιχειρεί να αυξήσει την αποτελεσματικότητα των φορολογικών εφόδων και να περιορίσει τη φοροδιαφυγή στους πιο «ευαίσθητους» τουριστικούς κλάδους κατά τη διάρκεια της θερινής περιόδου.
Πιο συγκεκριμένα, κατά τη διενέργεια των ελέγχων:
- Θα ελέγχεται η εκπλήρωση των φορολογικών υποχρεώσεων, η τήρηση των βιβλίων και η έκδοση των φορολογικών στοιχείων.
- Θα καταγράφονται πληροφορίες για τη συμπεριφορά των φορολογουμένων, οι οποίες καταχωρούνται και αξιοποιούνται για τη διενέργεια περαιτέρω ενεργειών της Φορολογικής Διοίκησης, με απώτερο σκοπό τον εντοπισμό της αποκρυβείσας φορολογητέας ύλης για φορολογούμενους που ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.
Οι παραβάτες της φορολογικής νομοθεσίας εκτός από τα πρόστιμα θα αντιμετωπίζουν ακόμα και το κλείσιμο των καταστημάτων τους:
- Άμεσα για 48 ώρες, εφόσον διαπιστώνεται η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση πλέον των 10 προβλεπόμενων παραστατικών πώλησης, από τον ίδιο έλεγχο, ή, ανεξαρτήτως του πλήθους, η καθαρή αξία των αγαθών ή υπηρεσιών για τα οποία δεν εκδόθηκαν παραστατικά πώλησης ή αυτά εκδόθηκαν ανακριβώς υπερβαίνει τα 500 ευρώ.
- Αμελλητί (χωρίς καμία καθυστέρηση) για 96 ώρες, εφόσον, εντός του ίδιου ή του επόμενου φορολογικού έτους από τις διαπιστώσεις της προαναφερθείσας περίπτωσης, διαπιστώνεται εκ νέου στην ίδια ή σε άλλη επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον 3 παραστατικών πώλησης, από τον ίδιο έλεγχο, ανεξαρτήτως αξίας αυτών.
- Αμελλητί για 10 ημέρες, κάθε φορά που εντός 2 φορολογικών ετών διαπιστώνεται η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον 3 παραστατικών πώλησης, από τον ίδιο έλεγχο, ανεξαρτήτως της αξίας αυτών.
- Σε κάθε περίπτωση παραβίασης της αναστολής λειτουργίας της επαγγελματικής εγκατάστασης, δηλαδή σπάσιμο της σφράγισης που έχει επιβληθεί, επιβάλλεται κάθε φορά επιπλέον αναστολή λειτουργίας για 10 ημέρες.